Начиная торговать на бирже в первую очередь думаешь, как заработать прибыль, а уж потом о том, что существует налог на торговлю на бирже.
По закону вся прибыль, полученная от торгов на бирже, подлежит налогообложению и процесс этот намного сложнее, чем кажется поначалу.
Но постараемся объяснить, по какому принципу начисляется налог на прибыль с биржи и как сделать его меньше.
В первую очередь начнем с того, что основным налогом, который придётся платить, это подоходный налог он берется с прибыли. То есть с разницы между покупкой и продажей актива.
К примеру, вы купили золото на сумму 5000 американских долларов, затем продали с прибылью за 5300 долларов. В результате прибыль составила 300 долларов, с которой при ставке подоходного налога в 13% нужно заплатить 300 х 13% = 39 долларов США.
Ставки подоходного налога в разных странах:
| № | Страна | Краткосрочная торговля (резидент) | Краткосрочная торговля (нерезидент) | Долгосрочные инвестиции (резидент) | Долгосрочные инвестиции (нерезидент) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Россия | 13–18% | 30% | 0% (при владении акциями >5 лет) | 0% (при владении акциями >5 лет) |
| 2 | Украина | 23% (18% + 5%) | 23% | 23% | 23% |
| 3 | Беларусь | 13% | 13% | 13% | 13% |
| 4 | Грузия | 20% | 20% | 0% (при владении >2 лет) | 0% (при владении >2 лет) |
| 5 | Казахстан | 15% | 15–20% | 0% (если через KASE) | 0% (если через KASE) |
| 6 | Узбекистан | 12% | 20% | 12% | 20% |
| 7 | Молдавия | 6% | 6% | 6% | 6% |
| 8 | Германия | 26.375% | 26.375% | 26.375% | 26.375% |
| 9 | Польша | 19% | 19% | 19% | 19% |
| 10 | США | до 37% (по ставкам дохода) | 30% FDAP / ECI – прогрессивно | 0%, 15% или 20% (в зависимости от дохода) | 30% (или по договору об избежании двойного налогообложения) |
Как видите, размер начисляемых налогов при торговле на бирже напрямую зависит от следующих факторов:
- Страна проживания
- Объёмы инвестиций
- Срок инвестиций
- Актив, которым вы торгуете
- Вариант открытия сделок
Кроме этого существуют и другие моменты, которые могут повлиять на процесс налогообложения.
К примеру, если вы купили и затем продали американские акции, а проживаете в Польше, то с прибыли от продажи будет начислен подоходный налог 19%, а с начисленных дивидендов 30%.
Намного проще происходит начисление налога при торговле золотом или валютами, в этом случае учитывается только размер прибыли и ставка налога.
Как начисляется налог и платится налог с торговли на бирже?
Тут все зависит от брокера, через которого вы ведете торговлю и самого варианта торговли. Если брокер является налоговым агентом, то он самостоятельно начисляет и удерживает налоги с вашей прибыли.
Делается это обычно при выводе прибыли или в конце календарного года. Обычно сумма налога пропорциональна выводимой сумме денег.
Уплаченные налоги следует показать в налоговой декларации за год, часто это помогает получить частичный возврат уплаченных средств.
Намного проще все обстоит, если вы торгуете через международных брокеров, которые не является налоговыми агентами.
В этом случае вы самостоятельно платите, налоги в своей стране, после вывода прибыли на банковский счет в конце года. А это намного удобнее, так как вы сами управляете процессом налогообложения.
То есть расчет прибыли производится самостоятельно и при подаче декларации можно учесть налоговые льготы.
А некоторые трейдеры идут еще дальше и вовсе уходят от налогов, пополняя счет международного брокера с помощью криптовалют и выводя прибыль обратно на криптовалюты.
Рекомендуемые международные брокеры – Альпари, Амаркетс и РобоФорекс.
Международные брокеры не подают данные в налоговые службы о полученных прибылях своих клиентов.
Расчет налога на торговлю на бирже является довольно не простым делом, при котором требуется учесть массу различных нюансов, поэтому если вы сами не справляетесь с этой задачей лучше обратиться к налоговым консультантам.